这篇文章给大家聊聊关于月末结转分录，以及请问月末结转的分录是怎么做的对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。本文目录月末要做的结转和计提会计分录有哪些请问月末结转的分录是怎么做的月末要做的结转和计提会计分录有哪
这篇文章给大家聊聊关于月末结转分录，以及请问月末结转的分录是怎么做的对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。
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月末要做的结转和计提会计分录有哪些
一、月底涉及的计提分录：
1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）
借：管理费用–职工教育经费
贷：其他应付款–职工教育经费
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）
借：管理费用–工会经费
贷：其他应付款–工会经费
3、提取固定资产折旧
借：管理费用–折旧费
贷：累计折旧
4、提取贷款利息
借：财务费用
贷：应付利息（或预提费用）
二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
请问月末结转的分录是怎么做的
月末结转的分录：
1、结转成本：借:主营业务成本贷:库存商品
2、结转损益:借:本年利润贷:主营业务成本主营业务成本：是损益类帐户,用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本.它的借方登记已销售商品产品劳务供应等的实际成本;贷方登记期末转入”本年利润”帐户的数额,结转后应无余额.该帐户也应按产品类别设置明细分类帐户。库存商品：是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等。为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。
好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。
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